财务小李

申税小微，我最近收到了一张发票，在税务数字账户勾选抵扣模块中查询不出来是怎么回事？

别着急，以下给您列出6种常见情形和排查方法，快来对照看看吧。

申税小微

情形一：查询条件设置不准确

排查方法：查看查询条件是否设置准确，如开票起止日期、发票来源、发票状态、票种等信息。

情形二：票面信息不正确

排查方法：查看票面信息，如纳税人识别号是否正确、发票是否为负数发票、税控发票票号是否正确、或通过登录“国家税务总局全国增值税发票查验平台”

查验发票真伪等；

在单张查验模块，选择文件，导入文件，录入查询条件，点击【查验】按钮，在查询结果区中显示对应的发票信息。

情形三：涉及农产品发票、代扣代缴凭证等需在其他功能操作的情况

排查方法：排查是否为农产品发票、代扣代缴完税凭证、海关缴款书等，如是，则按照对应票证勾选步骤进行勾选。

情形四：误操作为“不抵扣勾选”

排查方法：排查对应发票是否误操作为“不抵扣勾选”。通过税务数字账户-发票勾选确认-不抵扣勾选模块，设置查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的发票信息的查询结果，如确认发票已认证为“不抵扣勾选”的，可进行撤销勾选操作。

纳税人登录电子税务局，功能菜单依次选择【我要办税】-【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【不抵扣勾选】。

将发票勾选状态设置为“已勾选”，选择“发票来源”和“发票状态”等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的已勾选的发票信息。

纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣撤销操作，确认本次要撤销勾选的发票后，再点击“提交”按钮，点击继续提交后撤销勾选完成。

情形五：发票状态为已勾选

排查方法：排查发票状态是否为已勾选，排查方法可通过“全量发票查询”模块查看发票详情，或进入【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块选择对应查询条件查询发票数据，或点击【统计确认】中的“确认历史信息”功能对往期勾选情况进行查询。

情形六：发票应勾选“抵扣”误勾选“退税”

排查方法：排查发票用途是否为“抵扣”，排查方法可通过电子税务局-【税务数字账户】-【全量发票查询】模块查看发票状态详情，其中“增值税用途标签”是否为“已勾选（抵扣）”，如果标签显示“已勾选（退税）”则为误勾选。

纳税人可以通过电子税务局-【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税申报】-【进货凭证信息回退】进行申请，待主管税务机关受理办结后即可重新勾选。