计提增值税的会计分录可以参考以下情况：

1. 如果企业是增值税一般纳税人，在计算出应交的增值税后，可以这样做会计分录：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应付税费-应交增值税（未交增值税）

次月收到税务部门退税返还时，再做一次会计分录：

借：银行存款

贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

2. 如果企业是小规模纳税人，在计算出应交的增值税后，可以这样做会计分录：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

次月一般纳税人收到税务部门退还的税款时，只需做以下分录：

借：银行存款

贷：应交税费-应退增值税税款

以上就是计提增值税的会计分录，希望可以帮助到您。同时，请注意，实际操作中可能还需要考虑其他因素，如企业类型、税收政策、会计政策等。如果有疑问，建议咨询财务专业人士。

计提增值税的会计分录通常包括以下步骤：

1. 借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款/应付账款等。这一步是为了记录实际收到或支付的增值税金额。

2. 借：库存商品/原材料等，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。这一步是在记录购买商品或原材料等产生的增值税。

3. 结转已交税金：借：应交税费-应交增值税（已交税金），贷：银行存款。这一步是在记录实际缴纳的增值税。

需要注意的是，具体的会计处理可能因企业类型、会计制度、税务政策等因素而有所不同。在实际操作中，建议咨询专业的会计师或税务顾问，以确保准确无误。

计提增值税的会计分录可以按照以下步骤进行：

1. 借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款/库存现金，表示收到款项或者开出销售发票，可以抵扣的增值税额。

2. 借：银行存款/库存现金，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），表示销售商品或者提供劳务收到的款项。

3. 借：本年利润，贷：主营业务税金及附加，表示税金及附加的科目，包括消费税、营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。

关于增值税的计提常见问题：

1. 增值税是否可以跨月计提？

答：当月缴纳上月增值税的会计处理中，需要当月进行计提，并在下月进行缴税操作。

2. 增值税进项税额已抵扣但发现不符，该如何处理？

答：如果已经抵扣了增值税进项税额，发现有不符的情况，需要及时向税务机关提供相关证明或说明情况，并报备相关凭证。如果确实不符合国家税务总局规定不予抵扣的情况，可以申请红字专用发票，并调整账目。

3. 增值税销项税额是否需要计提？

答：增值税销项税额一般不需要单独计提，销售收入确认时就会产生销项税额，需要与进项税额进行抵扣。如果已经确认了收入，但未收到款项或未开具发票，则需要根据收款情况或开具发票情况计提增值税。

以上内容仅供参考，建议咨询财务专业人士获取更准确的信息。