红字发票的账务处理分为两种情况：

1. 如果是本月开具的红字发票，企业应将原先计入“应交税费——应交增值税（待处理进项税额）”账户的余额转入“应交税费——应交增值税（销项税额）账户，借记“银行存款”等科目，贷记“主营业务成本”科目。

2. 如果红字发票是用来冲销以前月份销售业务的账务处理，企业应将原先计入“应收账款”账户的余额转入“主营业务收入”账户，借记“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”科目。同时，还应将原先计入“应交税费——应交增值税（销项税额）”账户的金额转入“应交税费——未交增值税”账户。

以上信息仅供参考，具体请根据企业实际情况进行账务处理。

红字发票的账务处理，需要根据实际情况进行具体处理：

1. 如果是当月发生销售收入之后发现有误，需要开具红字发票的，则按红字发票金额冲减销售收入即可。

2. 如果是不属于当年开具的红字发票，而是在以前年度开具的，则需要根据企业会计处理方法来具体分析。

具体来说，如果企业购买方申请了红字发票，会计分录为：红字金额减少应付账款。如果企业销售方申请了红字发票，则应根据企业自身情况来分析具体的会计处理方法。

以上信息仅供参考，如果您还有疑问，建议咨询专业会计人士。

红字发票的账务处理常见问题包括：

1. 红字发票的会计分录应该如何制作？如果开具的是负数发票，通常表示销售退回或开票错误，需要将收入冲红。会计分录可以表示为借方凭证（如银行存款、应收账款等）和贷方凭证（如营业收入等）同时出现红字，以调整账本记录和报表。

2. 如何处理红字发票的税务问题？根据税务法规，企业收到红字发票时，应进行认证操作。认证后，税务机关将重新计算销项税额，并相应减少应纳税额。对于开具红字发票的企业，需要将发票联收回来以备查验，同时也要在申报表中附上相关的说明。

3. 如何处理跨月红字发票的问题？如果需要开具红字发票，跨月且已结账的单位需要先开出红字通知单，并在新开具的发票上注明已冲红的蓝字收入和红字收入。同时，也需要将原发票附在记账凭证上作为原始凭证。

4. 红字发票金额与账本记录金额不符的处理方法。如果出现这种情况，企业需要重新检查账本记录和发票金额是否正确，并与对方销售部门进行沟通确认。

请注意，以上只是一些常见的红字发票账务处理问题，实际处理过程中可能还有其他特殊情况需要具体分析。如果您在处理红字发票账务时遇到困难，建议咨询专业会计师或税务顾问。