红字发票的会计分录需要根据实际情况进行判断。如果是本月开具的红字发票：

借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。

如果是购买方已经认证发票并申请了红字认证，我方需要开具红字发票：

借：应收账款（负数发票金额），贷：主营业务收入（负数发票金额） 应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。

需要注意的是，在开具红字发票时，需要经过税务局的批准，并在开具后进行冲减相应的收入和税费。同时，会计分录需要根据实际情况进行选择，确保会计处理的准确性和完整性。

红字发票的会计分录一般需要根据实际情况进行编制。以下是一些常见的红字发票会计分录：

1. 冲减收入：如果发生红字发票，可以冲减相应的销售收入，会计分录为借：银行存款/应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。

2. 冲减成本费用：如果红字发票是用于冲减相应的成本费用，则会计分录为借：主营业务成本/其他业务成本，贷：银行存款/应付账款等。

3. 调整存货账面价值：如果红字发票是用于调整存货的账面价值，则会计分录需要根据具体情况进行编制。如果冲减存货成本，则会计分录为借：库存商品/原材料等，贷：应付账款等。

需要注意的是，红字发票的会计处理需要根据企业会计准则和税务法规的规定进行，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应该及时与供应商进行沟通，确认红字发票的处理方式和相关手续。

红字发票会计分录常见问题主要包括以下几个方面：

1. 冲减收入时，是否需要将相应的税金也冲回？

答案是的，冲红字发票时不仅需要冲减对应的收入，也需要冲减相应的税金。这主要是因为红字发票会减少当期的应纳税额，所以需要将其从当期的应交税费中冲回。

2. 冲红字发票时，是否需要将对应的成本也冲回？

一般来说，如果红冲的是销售收入，那么通常不需要将对应的成本也冲回。但如果销售收入的红冲与成本的红冲相关，例如销售退回导致成本结转，那么就需要将成本也红冲。

3. 跨年红冲发票，会计分录怎么做？

如果发票已经跨年，但需要冲红，那么需要将原来的记账凭证做红字处理，然后根据正确的蓝字金额重新开具或整理。

此外，还有一些特殊情况需要注意：

1. 收到红字发票时，如果原购买方不是最终发票的开票方，需要将红字发票和正确的蓝字发票都入账；如果原购买方是最终发票的开票方，只需要将红字发票入账，不需再入蓝字发票。

2. 对于企业所得税方面，企业收到退回多缴增值税款时，可以作为增值税留抵税额处理，待后续使用。

总的来说，红字发票的会计处理需要根据实际情况进行具体分析。在处理红字发票的会计分录时，务必根据实际情况进行操作，以免出现错误。