当企业支付货款但未收到发票时，可以根据支付款项的性质进行相应的会计分录处理。通常情况下，企业可以先进行暂估入账，即按照合同金额或交易金额进行估价入账。具体处理方法如下：

1. 如果是原材料等存货类交易，企业可以按照合同约定的金额进行暂估入账，会计分录为：借记“原材料”等科目，贷记“应付账款”等科目。

2. 如果是固定资产等长期资产交易，企业可以按照合同约定的暂估价值进行入账，并在固定资产使用期间内按照正常折旧进行摊销。

3. 如果企业已经确认收入并支付款项，但对方延迟提供发票，企业可以根据合同约定或内部政策预估收入金额，并相应确认应收账款。

4. 如果企业支付的是预付账款等款项，并且尚未收到发票，企业可以根据合同约定或内部政策冲减预付账款。

需要注意的是，在实际收到发票后，企业需要进行红冲蓝账处理，将原先暂估的会计分录冲销，并按照发票记载金额确认实际交易收入和相应的税费。同时，根据实际交易性质进行相应的会计分录调整。

在会计分录中，如果你已经支付了货款但尚未收到发票，你可以记录为一项负债（应付账款）和一项资产（现金或银行存款）的暂记。

可能的会计分录如下：

1. 借：应付账款

贷：银行存款/现金

2. 借：应收账款

贷：应付账款

请注意，实际操作中还需要考虑税务问题，例如增值税等。在收到发票后，应尽快冲销暂记项并处理发票和付款之间的差额。

以上信息仅供参考，建议咨询专业会计师。

在会计分录中，付货款未收到发票的情况比较常见。通常，你可以按照以下步骤进行操作：

1. 借：应付账款

贷：银行存款/库存现金

发票未到，意味着企业已经提前支付货款，但尚未收到相应的单据。在这种情况下，企业通常会根据交易对手方的信誉和商业惯例来决定是否提前入账。

2. 当发票到达时，企业应立即确认发票金额，并冲销上述暂记项。具体会计分录为：借：应收票据/应收账款 贷：应付账款

3. 需要注意的问题：如果企业提前入账后未能及时收到发票，或者发票金额无法确认，可能会影响企业的现金流和资产负债表。因此，企业应确保及时追踪发票，并与供应商沟通解决相关问题。同时，对于无法确认的交易，企业应遵循会计准则和税务法规的规定，合理评估风险并进行相应的会计处理。

总的来说，对于付货款未收到发票的会计分录，企业应遵循会计准则和税务法规的规定，合理评估风险并进行相应的会计处理。同时，企业应保持对商业惯例和交易对手方的信任，并确保及时追踪发票并与供应商沟通解决相关问题。