现代金融业务考试：案例分析题

案例一：信用贷款违规发放

信用贷款是仅靠借款人而发放的贷款，因而风险较大，通常只发放给信用评

定等级比较高的借款人。

如果商业银行在贷款过程中违规操作，

将会增大贷款风

险，造成不良贷款损失。

案例思考

企业具备何类信用等级才享有发放信用贷款资格？

结合案例说明审查贷款企业财务三张表的作用。

结合案例说明银行防范贷款风险应采取的主要对策。

答案参考：

企业具备何类信用等级才享有发放信用贷款资格？

企业信用等级分

AAA

AA

BBB

BB

六级，一般前三级才享有发

放信用贷款资格，如是第四级要加上月均存款余额在

1000

万元以上的存款大户

企业的条件。

结合案例说明审查贷款企业财务三张表的作用。

资产负债表：全面综合地了解企业资产、负债和所有者权益的情况，以分析

企业的偿债能力和获利能力。

损益表：反映企业一定时期内利润或亏损情况的报表，可从总体上了解企业

经营业绩和获利水平。

现金流量表：反映企业现金流出、流入以及净流量增减变化的财务报表，通

过现金流量的分析，可衡量企业偿还债务的能力。

结合案例说明银行防范贷款风险应采取的主要对策。

本案例中第一笔贷款发放的企业资不抵债，

第二笔贷款发放的企业信用等级

不具备资格，均存在风险。银行应在贷款发放过程中采取以下对策：

通过对该案例的分析，当前商业银行防范贷款风险应采取以下主要对策：

首先要树立正确的业务发展指导思想，要在追求盈利性的同时，重视安全性

和流动性，

防止为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾