小规模纳税人的增值税账务处理包括以下几个方面：

1. 销售时：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

2. 结转应交增值税：

借：应交税费-应交增值税

贷：营业外收入（若为贷方余额，则为留抵税额）

需要注意的是，小规模纳税人不得抵扣进项税额，因此不设“固定资产进项税额”、“原材料进项税额”等科目。同时，小规模纳税人也不存在“销项税额”科目，因此也不存在“应交税费-应交增值税”科目的核算。

以上是小规模纳税人进行增值税账务处理的基本方法。具体操作中，可能需要根据实际情况进行调整。如需更多信息，可以咨询会计师或税务部门。

小规模纳税人的增值税账务处理涉及多个环节，包括应交税费的设置、增值税的核算、以及税款的交纳。以下是小规模纳税人增值税账务处理的详细信息：

1. 设置会计科目：小规模纳税人一般会设置“应交税费”科目，以核算增值税等税费的增加和减少情况。

2. 购入商品或服务时：如果小规模纳税人从一般纳税人处购买商品或服务，在购入时会产生一笔进项税额。这笔税费会通过“应交税费”科目进行核算，通常会转入采购成本。

3. 销售商品或服务时：小规模纳税人进行销售时，需要计算应缴纳的增值税，并将税额从销售额中扣除。在确认收入时，小规模纳税人通常会使用销售额与税额的差值来确定销售净额。

4. 税款交纳时：小规模纳税人应在规定时间内缴纳增值税，并使用“应交税费”科目进行核算。在缴纳税款后，小规模纳税人可以减少相应的负债。

5. 报表披露：小规模纳税人需要将增值税的缴纳情况在财务报表中准确披露，以便相关利益方了解企业的财务状况。

在进行账务处理时，小规模纳税人应保持谨慎、合规的原则，确保税务处理合法、合规。如有疑问，建议咨询专业的会计人士。

小规模纳税人在进行增值税的账务处理时，可能会遇到一些常见问题，包括：

1. 无法准确核算收入和成本：小规模纳税人可能无法像一般纳税人那样通过完整的会计账簿和会计凭证来核算收入和成本。这种情况下，需要建立简单的账本和凭证，并确保其真实、准确、完整。

2. 无法准确核算增值税进项税额：小规模纳税人可能无法准确核算增值税进项税额，这主要是由于其采购过程中可能无法取得正规的增值税专用发票。为了解决这个问题，小规模纳税人需要尽量取得正规的增值税专用发票，以合理抵扣增值税。

3. 无法准确核算增值税销项税额：小规模纳税人可能难以准确核算增值税销项税额，这是因为其销售过程中可能无法准确确定销售额和应纳税额。为了解决这个问题，小规模纳税人需要建立完整的会计账簿和凭证，并确保其准确无误。

4. 无法及时申报增值税：小规模纳税人可能因为对增值税申报流程不熟悉而遇到问题。为了解决这个问题，需要了解并遵守当地的税收法规，并咨询税务部门或专业人士的帮助。

5. 账务处理不规范：一些小规模纳税人可能没有建立完整的会计制度和账务处理流程，导致账务处理不规范。为了解决这个问题，需要建立完整的会计制度和账务处理流程，并确保其符合相关法规和会计准则。

为了应对这些问题，小规模纳税人可以咨询专业的会计师事务所或者税务部门，获取专业的建议和指导。同时，也可以参考一些常用的会计处理软件，如金蝶、用友等，这些软件可以帮助小规模纳税人更方便地进行账务处理。