小规模纳税人增值税会计分录可以参考以下情况：

1. 如果公司是增值税小规模纳税人，其会计分录如下：

收款时：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

付款时：

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

2. 如果公司有开具增值税专用发票，会计分录如下：

购货方取得发票认证后，其会计分录为：

借：库存商品/原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款等

销售方做会计分录：

收款时：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

月末结转应交增值税：

借：应交税费——应交增值税（转出未交税款）

贷：应交税费——未交增值税

下月缴纳税款时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

需要注意的是，以上仅为小规模纳税人增值税会计处理的大致流程，实际操作中可能还需要根据具体情况进行调整。同时，小规模纳税人可能存在一些特殊情况，如季度申报等，也需要根据当地税务政策进行相应的会计处理。

小规模纳税人增值税会计分录怎么做相关信息如下：

小规模纳税人进行增值税会计处理时，需要设置“应交税金-应交增值税”账户，用于核算增值税的进项税额、销项税额以及应缴纳的增值税。通常情况下，小规模纳税人不能抵扣进项税额，因此该账户中只设置“进项税额”和“已交税金”两个专栏。

会计分录举例：

1. 销售货物时，会计分录为：借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

2. 结转增值税时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。

需要注意的是，小规模纳税人缴纳增值税有两种方式，一种是使用增值税发票系统开具增值税发票并缴纳，另一种是到税务局申报。小规模纳税人在选择缴纳方式后，对应的会计处理方式也会有所不同。

以上内容仅供参考，建议咨询专业会计师获取更准确的信息。

小规模纳税人增值税会计分录常见问题及解决方案如下：

1. 进项税处理：小规模纳税人由于不能抵扣进项税，所以应将收到的款项记为应付账款而不是应收账款。

2. 开具发票：当小规模纳税人需要开具发票时，应将销售额记为收入，通常为主营业务收入。

3. 税款计算：对于小规模纳税人来说，应缴增值税=销售额×征收率，其中销售额包括开具普通发票的金额和税务机关确定的销售额。

4. 月底申报增值税：一般情况下，小规模纳税人只需申报销售额即可，不涉及税款缴纳。

5. 季度申报免税：小规模纳税人如果享受免税政策，需要在季度结束时进行免税申报。

6. 开具红字发票：如果开具发票后发现收入需要冲回，小规模纳税人是不允许开具红字发票的，因为小规模纳税人没有进项税额，不存在抵扣的问题。这时应该直接减少收入即可。

7. 购买固定资产的处理：小规模纳税人不允许抵扣购进固定资产的进项税额，因此应将其记入固定资产科目。

以下是一个小规模纳税人增值税会计分录的示例：

例如，某小规模纳税人销售货物收入5000元（含税），应缴增值税125元。则会计分录为：

借：银行存款/应收账款 5125

贷：主营业务收入 5000

应缴税费-应缴增值税 125

这只是一个简单的示例，实际操作中可能需要根据具体情况进行调整。另外，如果有更多问题，建议咨询专业会计师或财务顾问。