开具负数发票的步骤如下：

1. 购买方填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并需携带以下资料到其主管税务机关审核确认：

2. 销售方开具负数发票的记帐凭证复印件（销售方需留存备查）；

3. 主管税务机关出具的《开具红字增值税专用发票核销表》。

在完成相关确认手续后，销售方即可开具负数发票。

注意，电子税务局已实现增值税电子普通发票的开具后红字发票的开具。对于增值税专用发票，需要先申请《开具红字增值税专用发票通知单》，再开具红字发票。

以上信息仅供参考，具体操作可能因实际情况而有所不同，建议咨询税务机关获取更多信息。

开具负数发票的步骤如下：

1. 申请红字发票信息表。需要填写并提交相关资料，比如申请原因、发票代码和发票号码等。

2. 税务局审核通过红字发票信息表后，即可下载电子发票。

3. 开具负数发票通常是在当月开具的增值税专票出现错误的情况下。如果错误属于金额不符，销货方可以直接在原来的蓝字发票上重新打印，重新制作一张新的红字发票。如果错误属于名称不符，无论是购买方还是销售方，都需要开具红字发票。

4. 在开具负数发票时，如果销售数量、金额、税额等多项内容填写不正确，需要先做账务调整，然后再开负数发票冲抵。

以上信息仅供参考，如果您还有疑问，建议咨询税务局工作人员获取确切信息。

开具负数发票常见的问题包括：

1. 冲红发票后是否需要重新开票：一般来说，冲红发票后可以不用重新开票，只需要根据蓝字发票金额红字发票冲销后的余额，作为记账依据即可。

2. 负数发票如何开具：如果使用增值税发票开票软件（税务UKey版）开具负数发票，需要进入开票软件中的“红字发票”填开功能，录入购买方信息、销售方信息、商品名称等。如果是电子发票，可以下载对应的红字信息表，填写完信息表中的应抵扣进项税额，上传信息表即可生成负数发票。

3. 负数发票是否需要税款：如果销售退回、价格下降等原因导致出现负数发票，需要重新开具蓝字发票给购买方，并按照正常销售商品或服务开具税款。负数发票本身不需要再开具税款。

4. 负数发票是否需要确认收入：根据企业会计准则，如果开具的是正确的负数发票，那么对应的收入也应该进行冲减。

5. 丢失或销毁发票如何开具负数发票：如果丢失或销毁发票，可以向税务机关提供相应证明材料，如存根联复印件等，经税务机关审核后，可以开具红字发票。

6. 电子发票出现错误或开错如何处理：如果电子发票出现错误或开错，可以使用电子发票的冲红功能进行冲红处理。

以上就是开具负数发票常见的问题和解决方法。在开具负数发票时，一定要确保信息的准确性，并妥善保存好相关资料，以备查验。