发出委托收款会计分录一般包括以下步骤：

1. 发出商品，确认收入：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

2. 委托收款时，借：银行存款（已收到的金额），财务费用（手续费），贷：应收账款。如果发出商品后，客户并未付款，则需要进行以下处理：

3. 收到银行的委托收款通知时，借：银行存款，贷：应收账款。

4. 如果金额较小，也可挂往来以维系关系。后期付款时再冲回。

5. 如果无法收回相关款项，则需要进行坏账处理，借：营业外支出，其他应收款等，贷：应收账款。

以上步骤仅供参考，如果您对此类问题仍有疑问，建议您咨询会计师或者咨询相关专业人士。

发出委托收款会计分录的相关信息如下：

委托收款发出方根据委托收款凭证及所附的有关凭证，作付款人承付的会计分录，借：银行存款，贷：应收账款。

委托收款结算方式按承付期不同分为邮寄和电报划汇两种，邮寄和电报划汇两种方式都可以办理托收款项的到期付款、拒绝付款和改用承兑等业务。

以上信息仅供参考，如果您还有疑问，建议咨询专业会计人士。

发出委托收款会计分录常见的问题主要包括：

1. 混淆了委托收款凭证与银行进账单。需要仔细核对两者的内容是否对应。

2. 未在凭证上盖章，或者印章模糊不清。需要在委托收款凭证上盖章，如果印章模糊，应重新办理。

3. 对于委托收款凭证的填写不规范，例如在“金额”栏与“委托银行收款”栏金额不一致，或者金额大小写不一致。需要确保委托收款凭证的规范填写。

4. 未在收到银行退回的委托收款付款回单和有关债务证明后，及时编制记账凭证。需要按照规定顺序编制记账凭证。

5. 未及时处理委托收款业务，例如长期未处理委托收款或长期不与银行对账。需要定期处理委托收款业务，并定期与银行核对账户余额。

6. 对于无法支付的款项，未及时进行账务处理。如果存在无法支付的款项，需要及时查明原因，进行账务处理。

为了避免这些问题，需要仔细阅读委托收款的相关规定和要求，确保凭证的填写和盖章等手续的规范性。同时，需要定期与银行核对账户余额，及时处理异常款项，确保账务处理的及时性和准确性。