代缴个人所得税的会计分录可以参考如下步骤：

1. 收到工资时，根据工资总额借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”等科目。

2. 根据实缴税款记入“应交税费-应交个人所得税”科目。如果是由公司代缴的，可以记入“其他应收款”科目。

3. 月末结转，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费-应交个人所得税”科目。

具体操作时，需要注意个税的计算和缴纳金额的准确性，要按照税法规定的税率和计算方法进行操作，并确保代缴金额的准确性。

以上信息仅供参考，如需更多信息，可以咨询财会人员。

代缴个人所得税的会计分录相关信息如下：

1. 计算应缴纳的个人所得税时：

借：应付职工薪酬等

贷：应交税费——应交个人所得税

2. 缴纳个人所得税时：

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

需要注意的是，上述分录中的“应付职工薪酬”是公司代缴个人所得税的会计处理中涉及的账户，具体金额需要根据公司实际缴纳的税费金额以及税费种类的不同进行具体处理。

以上信息仅供参考，如有需要建议咨询专业财务人员。

代缴个人所得税的会计分录常见问题主要包括以下几个方面：

1. 未按照规定的期限申报缴纳税款，导致被税务机关采取了追缴措施。这种情况下，需要借记“应收未收款项”科目，贷记“应交税费”科目。

2. 未按照规定保存有关资料，导致无法核实员工收入情况。这种情况下，需要确保保存完整的会计资料，以便能够准确计算个人所得税并记录缴税情况。

3. 误用税收优惠政策。需要了解并正确运用税收优惠政策，以避免误用导致多缴税或少缴税。

4. 未及时清算代扣代缴的个人所得税。需要定期清算代扣代缴的个人所得税，并及时缴纳税款及滞纳金。

为了解决这些问题，在进行代缴个人所得税的会计分录时，需要确保准确核算员工的收入和税负，并正确运用税收政策。同时，需要保存完整的会计资料，并及时清算和缴纳税款。如果遇到问题，可以咨询税务机关或专业会计师以获取帮助。