冲销应付账款的会计分录可以根据具体情况而有所不同，但通常可以按照以下步骤进行：

1. 借：应付账款，贷：银行存款/现金等。如果用红字冲销应付账款，则可以借：应付账款，贷：应付账款（红字）。

2. 如果原记账凭证中有错误，那么应该使用“补充登记法”进行更正，即借：应付账款，贷：银行存款/现金等（红字），再借：应付账款（或银行存款/现金等），贷：应付账款。

请注意，以上仅为一般情况，具体操作可能因实际情况而有所不同。在进行会计处理时，务必遵守会计准则和法规。

冲应付账款的会计分录可以根据具体情况而有所不同。以下是一些常见的情况：

1. 冲销多付的款项：借：应付账款，贷：银行存款/库存现金。在这种情况下，公司已经从供应商那里收到了更多的款项，因此应该将其从应付账款中扣除。

2. 重新确认应付账款：借：应付账款，贷：银行存款/库存现金。在这种情况下，公司已经将一笔款项支付给供应商，但实际上供应商还没有收到这笔款项，因此应该将其记为应付账款。

总的来说，冲应付账款的会计分录通常涉及到应付账款和银行存款/库存现金两个科目。具体的分录需要根据实际情况进行编制，并需要确保会计信息的准确性和完整性。

冲应付账款会计分录常见问题主要包括以下几个方面：

1. 未按照要求进行操作，导致错误地修改了错误的会计分录。

2. 未对原始凭证进行认真审核和确认，导致信息不完整或错误。

3. 未按照正确的会计处理程序进行操作，导致错误地记录了应付账款的冲减。

4. 未及时更新和核对相关账目，导致账目混乱或出现误差。

5. 未按照规定的时间和方式进行账务核对和结算，导致账实不符或出现误差。

为了解决这些问题，我们需要：

1. 严格按照会计制度和企业会计准则的要求进行操作，确保会计分录的准确性和完整性。

2. 对原始凭证进行认真审核和确认，确保信息的准确性和完整性。

3. 按照正确的会计处理程序进行操作，确保应付账款的冲减记录准确无误。

4. 及时核对和更新相关账目，确保账目清晰明了，无误差。

5. 按照规定的时间和方式进行账务核对和结算，确保账实相符。

6. 定期进行内部审计和外部审计，以确保会计处理的准确性和完整性。

总的来说，冲应付账款会计分录的正确操作需要严格遵守会计制度和会计准则的要求，同时需要认真审核原始凭证、按照正确的会计处理程序进行操作、及时核对和更新相关账目、按照规定的时间和方式进行账务核对和结算。只有这样，才能避免出现错误和误差。