每次发工资看到工资条上的“个税”扣除项，不少上班族都会犯嘀咕：到底工资超过多少才要交税？为啥同样是月薪1万，有人要交几百税，有人却一分不用交？年底个税汇算时，有人能退几千，有人却要补税，这里面到底有啥门道？今天用大白话把个税规则彻底讲透，从起征点到扣税技巧，再到年终奖怎么算税更省钱，全是干货，看完就能算清自己该交多少税。

首先明确核心答案：工资不是超过某个固定数就必须交税，而是扣除“起征点+五险一金+专项附加扣除”后，剩下的部分才需要计税。

先说说大家最关心的“起征点”，现在全国统一标准是5000元/月（全年6万元），这是基础门槛。但千万别以为月薪超5000就一定要交税，因为还要扣掉“三险一金”——也就是个人缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金，这部分钱是不用计税的。

举个直观例子：在二线城市工作的小王，月薪8000元，个人每月缴纳“三险一金”1200元。他的应纳税所得额是8=1800元，这部分才需要交税，而不是直接按8000元计税。如果小王每月“三险一金”交2000元，那应纳税所得额就只剩1000元，交税会更少。

真正能帮你“省大钱”的，是国家推出的7项专项附加扣除，相当于给上班族的“减税红包”，覆盖养孩子、顾老人、上学、买房、租房、看病等常见生活场景，符合条件就能申报，直接降低计税基数。

这7项扣除的具体标准很明确，一看就懂：

- 3岁以下婴幼儿照护：每个孩子每月扣2000元，多孩可叠加；

- 子女教育：从小学到博士，每个孩子每月扣2000元；

- 继续教育：读在职本科/研究生每月扣400元，考下会计证、教师资格证等当年一次性扣3600元；

- 住房贷款利息：首套房还贷，每月扣1000元，最多扣20年；

- 住房租金：按城市分档，直辖市/省会每月1500元，百万人口城市1100元，小城800元；

- 赡养老人：赡养60岁以上父母，独生子女每月扣3000元，非独生子女和兄弟姐妹分摊这3000元；

- 大病医疗：医保报销后个人自付超1.5万元的部分，在8万元内据实扣除（比如自付3万元，可扣1.5万元）。

把这些扣除项都算上，很多人的工资就算过万也可能不用交税。比如小李月薪1.2万元，“三险一金”每月扣1800元，有一个上学的孩子（子女教育扣2000元），还在还首套房贷款（住房贷款利息扣1000元）。他的应纳税所得额是12-2000-1000=2200元，每月只需交66元个税，实际到手收入并不少。

搞懂了扣除项，再说说具体怎么交税——用“超额累进税率”计算，简单说就是“赚得越多，税率越高，但只对超出部分按高税率计税”，不是所有收入都按最高税率算。

2025年的全年综合所得税率表很清晰，对应不同应纳税所得额（全年收入-6万起征点-三险一金-专项附加扣除）：

- 不超过3.6万元：税率3%（比如全年应纳税所得额3万，交税900元）；

- 3.6万-14.4万元部分：税率10%；

- 14.4万-30万元部分：税率20%；

- 30万-42万元部分：税率25%；

- 42万-66万元部分：税率30%；

- 66万-96万元部分：税率35%；

- 超过96万元部分：税率45%。

举个完整例子：小张2025年全年工资24万元，“三险一金”交2.4万元，有两项专项附加扣除（子女教育+赡养老人）全年扣4.8万元。他的全年应纳税所得额=24万-6万-2.4万-4.8万=10.8万元。其中3.6万按3%交税（1080元），剩下的7.2万按10%交税（7200元），全年总个税=1080+7200=8280元，平均每月交税690元，并不是直接按10.8万乘以10%计算。

除了常规工资，大家最关心的还有年终奖——这部分个税有两种计算方式，选对了能省不少钱，政策延续到2027年底。

第一种是单独计税：把年终奖除以12个月，再对照月度税率表算税，适合高收入人群。比如年终奖3.6万元，3.6万÷12=3000元，按3%税率交税1080元；如果年终奖3.6001万元，除以12后约3000.08元，就按10%税率交税3390.1元，多拿1元年终奖多交2310元税，所以要避开3.6万、14.4万这些“临界点”。

第二种是并入综合所得计税：把年终奖和工资加一起，扣除起征点、三险一金和专项附加扣除后算税，适合低收入人群。比如小李全年工资4万元，年终奖2万元，并入后全年收入6万元，刚好达到起征点，不用交个税；如果选单独计税，反而要交600元税。

这里有个关键提醒：年终奖单独计税一年只能用一次，分多次发放的话，只有一次能按年终奖计税，其余部分要并入当月工资算税，可能更吃亏。如果发年终奖时选了不划算的方式，次年3-6月个税汇算时还能修改，申请退税。

还有几个常见误区，大家一定要避开：

- 误区1：“月薪5000元是交税门槛，超了就必须交”——错！要扣除三险一金和专项附加扣除，很多人月薪8000也可能不用交税；

- 误区2：专项附加扣除要交材料、找发票——不用！比如子女教育只需填孩子身份证号，租房只需填租房信息，不用上传发票，如实申报即可；

- 误区3：单位选的计税方式不能改——可以改！如果单位统一选了并入计税，但你单独计税更划算，可在个税汇算时调整；

- 误区4：专项附加扣除年底填就行——每年12月要确认下一年度的扣除信息，没确认的话可能影响下一年减税，在个人所得税APP上“一键带入”就能完成。

最后说下实操技巧：每年12月1-31日，一定要在个人所得税APP上确认专项附加扣除信息。如果信息没变化，点“一键带入”就行；如果有新增（比如新添了宝宝、买房了），就新增填报；如果有变化（比如换城市租房、孩子升学），及时修改，避免少扣税。

总结一下：工资交税的核心不是“超过多少”，而是“扣除多少”。起征点5000元是基础，三险一金是固定扣除，7项专项附加扣除是“隐形福利”，把这些都利用好，就能合法合规少交税。年终奖选对计税方式，避开临界点，又能多省一笔钱。

你每月工资多少？有没有申报专项附加扣除？年终奖选了哪种计税方式？欢迎在评论区分享你的情况，我可以帮你粗略算算该交多少税，有没有更省税的方式。